The Impact of Fiscal Equalization on Local Expenditure Policies: Theory and Evidence from Germany

Arbeitspapier

This paper uses a simple model of fiscal competition in taxes and public inputs among local jurisdictions to analyze the incentive effects of fiscal equalization transfers. We find that a budget-compensated increase in the contribution rate to a system of fiscal equalization not only induces higher local tax rates (e.g., Koethenbuerger, 2002; Bucovetsky and Smart, 2006) but also lower budgetary shares of the public input to production. The subsequent empirical analysis is based on a rich data set of German municipalities and provides strong evidence for the existence of an incentive of fiscal equalization transfers on local expenditure policies.

Angaben zum Objekt

• Sprache: Englisch

Verweise und Beziehungen

• Erschienen in: Series: ZEW Discussion Papers ; No. 07-081

Klassifikation und Themen

• Klassifikation: Wirtschaft ; Intergovernmental Relations; Federalism; Secession ; State and Local Budget and Expenditures
• Thema: Fiscal competition ; Fiscal equalization ; Public inputs ; Regression discontinuity approach ; Germany ; Kommunaler Finanzausgleich ; Steuerwettbewerb ; Öffentliches Gut ; Institutioneller Wettbewerb ; Kommunale Ausgaben ; Deutschland

Beteiligte, Orts- und Zeitangaben

• Ereignis: Geistige Schöpfung
• (wer): Hauptmeier, Sebastian
• Ereignis: Veröffentlichung
• (wer): Zentrum für Europäische Wirtschaftsforschung (ZEW)
• (wo): Mannheim
• (wann): 2007

Weitere Informationen

• Handle: http://hdl.handle.net/10419/24666
• Letzte Aktualisierung: 10.03.2025, 11:42 MEZ