Arbeitspapier
Der Loss Given Default und die Behandlung erwarteter Verluste im Baseler IRB-Ansatz
Gemäß den im Juni dieses Jahres endgültig verabschiedeten Rahmenrichtlinien der neuen Baseler Kapitalstandards sind Kredite im Wesentlichen mit den unerwarteten Verlusten zu unterlegen. Für erwartete Verluste sind hingegen Rückstellungen zu bilden, wobei Differenzen zwi-schen erwarteten Verlusten und Rückstellungen beim aufsichtsrechtlichen Eigenkapital zu berücksich-tigen sind. Die Autoren zeigen, dass die in Basel II vorgesehene Bestimmung erwarteter und unerwar-teter Verluste methodisch inkonsistent vorliegt und stellen eine Möglichkeit dar, wie die Ermittlung sachgerecht erfolgen kann.
- Sprache
-
Deutsch
- Erschienen in
-
Series: Working Paper Series ; No. FW07V1
- Klassifikation
-
Wirtschaft
Banks; Depository Institutions; Micro Finance Institutions; Mortgages
Financial Institutions and Services: Government Policy and Regulation
- Thema
-
Basel II
unerwartete Verluste
erwartete Verluste
Loss Given Default
IRB-Ansatz
- Ereignis
-
Geistige Schöpfung
- (wer)
-
Gürtler, Marc
Heithecker, Dirk
- Ereignis
-
Veröffentlichung
- (wer)
-
Technische Universität Braunschweig, Institut für Finanzwirtschaft
- (wo)
-
Braunschweig
- (wann)
-
2004
- Handle
- Letzte Aktualisierung
-
10.03.2025, 11:44 MEZ
Datenpartner
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ZBW - Deutsche Zentralbibliothek für Wirtschaftswissenschaften - Leibniz-Informationszentrum Wirtschaft. Bei Fragen zum Objekt wenden Sie sich bitte an den Datenpartner.
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Objekttyp
- Arbeitspapier
Beteiligte
- Gürtler, Marc
- Heithecker, Dirk
- Technische Universität Braunschweig, Institut für Finanzwirtschaft
Entstanden
- 2004
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